Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt định khoản

Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt là một trong những nghiệp vụ sử dụng nhiều nhất ở bất kỳ thành phần tổ chức hay công ty nào cũng đều có nghiệp vụ này, vậy định khoản rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt như thế nào và cần những loại chứng từ gì

1/ Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt cần chứng từ gì

+ Séc rút tiền mặt

Bộ phận kế toán thanh toán cần viết séc rút tiền sau đó xin chữ ký của giám đốc, kế toán trưởng và mang tới ngân hàng

+ Phiếu thu

Khi nộp tiền mặt về công ty cần lập phiếu thu tiền có chữ ký của thủ quỹ và người nộp tiền
Bộ phận kế toán giao dịch thanh toán mới triển khai ghi sổ kế toán tiền mặt ( 111 )

2/ Định khoản rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Theo mục 3.4 khoản 3 điều 12 của thông tư 200 / năm trước / TT-BTC lao lý như sau :
“ Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt ; vay dài hạn, thời gian ngắn bằng tiền mặt ( tiền Nước Ta hoặc ngoại tệ ghi theo tỷ giá thanh toán giao dịch trong thực tiễn ) định khoản
Nợ TK 111 – Tiền mặt ( 1111, 1112 ) – Chi tiết xem tại : Tài khoản 111 theo thông tư 200
Có TK 112 – Tiền gửi ngân hàng ( 1121,1122 ) – Chi tiết xem tại : Tài khoản 112 theo thông tư 200

Có TK 341 – Vạy và nợ thuê tài chính (3411) “ – Chi tiết xem tại: Tài khoản 341 theo thông tư 200

Dựa trên khoản 3.4 ta Định khoản rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt như sau :
Nợ TK 111 – Tiền mặt ( 1111, 1112 )
Có TK 112 – Tiền gửi ngân hàng ( 1121,1122 )

Ví dụ:

Kế Toán Thanh Toán công ty HLViết Séc rút tiền gửi ngân hàng 50.000.000 VNĐ về nhập quỹ tiền mặt

Định khoản như sau:

Nợ TK 1111 : 50.000.000 VNĐ

  Có TK 1121: 50.000.000  VNĐ

Trên là bài viết cách hạch toán nhiệm vụ rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, những bạn hoàn toàn có thể tìm hiểu thêm những thông tin tài khoản khác tại : Hệ thống thông tin tài khoản kế toán theo thông tư 200

Nếu bạn muốn tự học để làm kế toán, muốn bắt đầu học kế toán bài bàn từ con số 0 để khi làm được việc có thể tham khảo khoá: Học kế toán thực hành  1 kèm 1 theo yêu cầu trên chứng từ gốc của doanh nghiệp bạn dành cho người chưa biết gì về kế toán

Source: https://thevesta.vn
Category: Tài Chính